对施工单位送审资料及凭证的注意事项
一、资料管理
1．为确保送审资料的准确性，我们应要求施工单位填写承诺书对送审资料负责；
2．业主，审计方的资料应分类归档，妥善保管以备日后查阅。
二、签证注意事项
1．变更签证：当施工单位接到变更，修改通知，工程联系单，按变更要求施工自检后应通知业主，监理及跟踪单位，进行现场计量签证，以确认变更量。修改通知，工程联系单不宜作为结算依据，只作为施工及计量签证的依据，结算应以计量签证为准。施工单位自身造成的变更不签；
2．隐蔽签证：必须在隐蔽前由业主，监理，跟踪，会同施工方现场逐一办理，并且照相留档，不得事后办理或竣工后一次性统一补签办理。为此，要求签证人员签注当天日期；
3．签证文字描述应详尽，数量表示应明确，在校对无误后方签字加盖红章，结算时以原件作为资料，复印件作为留档；
三、业主方注意事例
（一）、发生在土方工程的签证：
1．土方开挖首先涉及到原土标高，施工单位一般以室外标高计算挖填土方量而室外标高是建筑产品的成品标高，所以土方量被扩大的可能性极大（亦存在缩小的可能性），为使土方挖填量的数量准确，开工前应视现场的情况，对施工场地进行方格网测量，获取第一手资料。根据测量资料及施工图纸开挖深度要求，合理考虑工程费用，开挖之前，要求施工方就该项工作做出具体的施工方案，从而达到节约投资的目的，以免反复倒运土方，造成投资的浪费；
2．当基坑大开挖后，施工单位在坑底做盲沟，集水井及抽水台班等，要求签证，对此业主应拒签。因基坑排水费是作为包干使用的，盲沟，集水坑抽水的台班等，在基坑排水费中，如果给予签证，往往会造成重复计算；
3．土方超挖；应视二种情况：（1）土质没有异常情况，但施工方不慎，挖土时超挖了。施工单位要求签证土方超挖量，及基底标高加深，或增加垫层量等对此业主应拒签，并责令其采取补救措施及承担费用以赔尝损失。这种情况非但不能签证，反而应出具整改令。（2）挖土时发现土质异常，或遇暗河道等，应及时通知业主，监理，跟踪现场合同解决，制订方案后方能继续挖土，按方案完成后办理签证时，应现场测量上口尺寸，下口尺寸，深度等，数据表达应明确，附图。施工方在不通知业主的情况下，自行开挖的，由施工单位自负，忌补签；
4．土方挖、填、运采用人工还是机械必须记录备案，一般人工挖填运单价大于机械挖填运单价，采用机械时，应把机械的品种，型号，工作能力，数量详细记录，在计算了土方量后，业主应拒签施工单位提出的挖机，台班费用等，避免重复计算；
5．工作面及放坡等：（1）工作面：有些施工单位为了施工方便，在施工方案中把工作面尺寸随意放大，以造成土方量的扩大，对此业主在审批施工方案时，应加注审批意见：此举因施工方为方便而为，所增加的土方量应由施工方承担费用；（2）放坡：业主审查放坡的合理性，并签注意见；
6．塌方的签证，业主应掌握以下原则：（1）因土质异常，施工方在按方案规范，施工后的塌方，可签证计量；（2）因施工单位未按方案，规范放坡，造成塌方，业主应拒签，并由施工方承担损失；（3）签证前要查明原因签证时明确数量，忌一发生塌方不问原因就签证；
7．零星签证：开工前业主按施工要求完成水，电，路大三通，而施工单位往往把一些该自己完成的临时设施拿出来签证，业方应注意，避免重复计算。
（二）、发生在打桩工程的签证：
1．打预制桩时已包括300M内场运输，业主应对施工单位提出场内二次搬运费签证；
2．接桩螺栓已含在单价中，不要再签，以免重复计算；
3．人工挖孔灌注桩中的挖土，不要再签抽水的台班，定额中已考虑；
4．压密注浆加固地基签证时要注明成孔孔径，孔深，个数，注浆时注浆压力，不能笼统马虎；
5.灰土垫层签证时，切忌只写3：7灰土等字眼，必须按实际灰土的比例签注明确，并且在不购入商品土时必须签证就地取土，避免施工方以商品土计算价格；
6．建筑垃圾回填，或做垫层，忌写成碎石或道渣回填，因道渣的概念是粒径50-80的石子，其价格大于建筑垃圾；
7．在某些基坑加深部位采用毛石砼填至设计基底标高时，签证时要注意写明做法：有无先放毛石后灌砼，先浇砼后放毛石两种情况。写明毛石与砼的比例，砼标号，及有无模板等情况。忌只写毛石砼基础加深了事。
三．砌筑工程
1．在签证空斗墙，空斗围墙等时，应注明几斗几卧；如围墙有砖垛时应注明砖垛尺寸与间距，以便于按实计算；
2．在签证砌体时，应注明砌筑砂浆标号，砌块材料名称。柱梁边是否钉钢丝网，或纤维网布及其宽度，是否内外墙都钉，墙面是否用界面剂，以及粉刷情况，是用的水泥砂浆还是混合砂浆，水泥砂浆或者混合砂浆的规格与种类。
四．钢筋工程
1．业主在审核钢筋施工方案时，注意以下几点：（1）搭接方式，粗钢筋宜采用电渣压力焊以接头个数计算的方式；（2）双层钢筋中马凳图纸中未说明时，一般采用同受力筋或小一级的钢筋，一般每M21只马凳，基本可满足固定双层钢筋的位置作用，忌采用过粗的钢筋，放置密度过大造成浪费；（3）一般以现场制作为宜，不签场外运输费；（4）对施工方提出的喷砂除锈，手工除锈等签证要求，拒绝签证；（5）对盘圆钢筋张拉的签证要求，拒绝签证。
五、粉刷
对天棚粉刷有时不需粉刷而面层采用白水泥批底，签证时要考虑模式板贴缝费用，但不可以粉刷来弥补模板费用。
六．室外工程
1．土方：应注明管底宽及当挖三类土深度大于1.5M的放坡系数，并注明人工还是机械开挖。同时说明土方的场内运输情况（人工，自卸汽车还是其他机械）；
2．窨井做法，应注意上标高与路面及绿化土标高差，以合理确定窨井在不同位置的深度；
3．各种管材，井盖的市场价同时对各个市场进行比价，审定价格，并进行封样；
4．室外工程的标高与原土标高因主体施工而不同，在室外管道工程中先测一下原始标高；
5．合理确定道路桩号的标高（因水准点较远，施工单位故意作假，如谎报数据，故意记错桩号等）；
6．拆除的建筑垃圾可现场利用，不需要从场外运入，所以施工单位提出要建筑垃圾的运输费，甲方可拒签；
7．当无施工图时需要有室外，管道，窨井，路面的具体施工方案，及剖面示意；
8．机械进退场费，应根据施工方案进行签证，事可随便签发多次进退场；
9．以上各种签证，如图纸变更，应由施工单位或监理部门提出，建设单位再以书面变更申请向设计单位提出要求后，由设计单位进行设计变更。建设单位，施工单位，监理单位任何一方不可以工程发生变化为由自行更改，在审计中应不予认可。
