现金流量的概念：考察对象在整个期间各时点上实际发生的资金流出或资金流入称为现金流量。资金时间价值概念：资金价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而变动，其变动的这部份资金是原有资金的时间价值。
建设项目投资是指在工程项目建设阶段所需的全部费用总和。生产性建设项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部份；非生产性建设项目总投资包括建设投资及建设期利息部份。